Programas de licenciaturas

Normas Fiscales de la Actividad Financiera

Datos Generales

Nombre de la asignatura	Nivel de formación	Clave de la asignatura
Normas Fiscales de la Actividad Financiera	Licenciatura	I5332
Prerrequisitos	Area de formación	Departamento
-	-	Departamento de Impuestos
Academia	Modalidad	Tipo de asignatura
Normas Fiscales de la Actividad Financiera del Estado	Presencial	Curso-Taller

Carga Horaria
Teoría	Práctica	Total	Créditos
40	40	80	8

Trayectoria de la asignatura
La asignatura tiene relación con Conceptos Jurídicos Fundamentales pro ser consecuencia de conocimientos de la actividad financiera del estado. En el mismo ciclo se comparten conocimientos con las asignaturas de Derecho Mercantil y Laboral así como con teorías y principios financieros, economía entre otras. La aplicación práctica de los conocimientos adquiridos se hará en los ciclos siguientes con las asignaturas de Estudio Fiscal de los salarios y la Seguridad Social, Régimen Fiscal de las personas físicas, Régimen fiscal de las personas morales y Contribuciones al comercio exterior.

Contenido del programa

Presentación
La asignatura contempla el cómo se deben interpretar y analizar las disposiciones contenidas en el Código Fiscal de la Federación, su Reglamento y en las Reglas de la Resolución Miscelánea, con relación a las generalidades, los derechos y obligaciones del contribuyente, las facultades de las autoridades fiscales, las infracciones y delitos fiscales, así como los medios de defensa en materia fiscal que pueden interponer ante las autoridades en caso de verse afectados en sus derechos.

Objetivos del programa
Objetivo general
Interpretar y analizar las disposiciones contenidas en el Código Fiscal de la Federación, su Reglamento y Miscelánea Fiscal, con la finalidad de que los alumnos tengan la capacidad de asesorar a los contribuyentes para el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales y evitar ser sancionados por la comisión de delitos, conocer los medios de defensa que pueden interponer ante las autoridades en caso de verse afectados en sus derechos., así como revelar los esquemas reportable de los asesores fiscales o contribuyentes a las autoridades fiscales.

Contenido
Contenido temático
Temático Unidad I. Generalidades del Código Fiscal de la Federación Unidad II. De los derechos y obligaciones del contribuyente Unidad III. De las facultades de las autoridades fiscales Unidad IV. De las infracciones y de los delitos fiscales Unidad V. Del procedimiento administrativo de ejecución Unidad VI. De la Revelación de Esquemas Reportables.
Contenido desarrollado
Unidad I. Generalidades del Código Fiscal de la Federación 1.1 Sujetos y clasificación de las contribuciones 1.2 El crédito fiscal en México y el extranjero 1.3 La autodeterminación de las contribuciones. 1.4 Territorio, residente y domicilio fiscal 1.5 El computo de los plazos, días, y horas hábiles 1.6 Actualización de Contribuciones y causación de recargos 1. 7 De los medios electrónicos Horas clase: 9 Unidad II. De los derechos y obligaciones del contribuyente 2.1 Del Registro Federal de Contribuyentes 2.2 Procuraduría de Derechos del Contribuyente 2.3 Representación y presentar documentos digitales. 2.4 Recargos y Devoluciones. 2.5 Compensación y acreditamiento de estímulos fiscales. 2.6 Responsabilidad solidaria general y en actividad empresarial. 2.7 Del Registro Federal de Contribuyentes: sujetos, obligaciones, facultades y casos especiales. 2.8 De la contabilidad y su conservación 2.9 Los comprobantes fiscales y sus requisitos. 2.10 De las declaraciones normales y complementarias, el Dictamen. 2.11 Código estándar de las instituciones financieras y beneficiario controlador. Horas clase: 14 Unidad III. De las facultades de las autoridades fiscales 3.1 Asistencia y criterios de las autoridades fiscales 3.2 Consultas, aclaraciones, y resoluciones ante y de la autoridad fiscal 3.3 Notificación de Actos Administrativos y medidas de apremio 3.4 Facultades de comprobación de las autoridades fiscales 3.4.1 Revisiones en el domicilio del contribuyente y sus requisitos 3.4.2 Revisiones en el domicilio de la autoridad y sus requisitos 3.4.3 Revisiones electrónicas y sus requisitos 3.4.4 Revisión de dictámenes y sus requisitos 3.4.5 Revisión de simulación de actos jurídicos. 3.4.6 Revisión de instituciones financieras. 3.5 Facultades de estimación presuntiva 3.6 Pago de contribuciones omitidas y Autorización para el pago a plazos 3.7 Identificación de operaciones falsas, simuladas o inexistentes. 3.8 De los acuerdos conclusivos. Horas clase: 14 Unidad IV. De las infracciones y de los delitos fiscales 4.1 Aplicación de multas y responsables en la comisión de infracciones 4.2 Infracción y multas aplicables por omisión de contribuciones 4.3 Infracciones y delitos relacionados con el RFC 4.4 Infracciones y delitos relacionados con el pago y presentación de declaraciones 4.5 Infracciones relacionadas con la contabilidad 4.6 Infracciones relacionadas con los comprobantes 4.7 Procedimiento penal y responsables de los delitos fiscales 4.8 Delito de defraudación fiscal, actos que se asimilan y penas aplicables Horas clase: 10 Unidad V Del Procedimiento Administrativo de Ejecución 5.1 Generalidades del Recurso de Revocación 5.2 Procedimiento de notificación. 5.3 Formas de garantizar el interés fiscal. 5.4 Requisitos y modalidades de suspensión. 5.5 Mandamiento de ejecución. 5.6 Prescripción de crédito fiscal. 5.7 Obligatoriedad de pago de gastos de ejecución. 5.8 Del embargo. 5.9 Inmovilidad de depósitos bancarios. 5.10 Intervención en las negociaciones. 5.11 Del remate. 5.12 Generalidades del Juicio de Nulidad. 5.13 Generalidades del Juicio de Amparo. Horas clase: 17 Unidad VI De la Revelación de Esquemas Reportables. 6.1 Obligaciones de los asesores fiscales. 6.2 Supuestos de revelación. 6.3 Características e información. 6.4 Aceptación o rechazo de la autoridad fiscal. 6.5 Número de identificación. Horas clase: 4

Actividades prácticas
Realizar durante el ciclo escolar un producto integrador, consistente en conjunto de evidencias o preferentemente un ensayo escolar; utilizar las plataformas digitales del Servicio de Administración Tributaria, conocer y utilizar las diferentes opciones de software existentes en el Mercado; y asistir a actividades extracurriculares en material fiscal, conferencias, foros, congresos, presenciales o virtuales

Metodología
La materia se impartirá con una metodología teórico-práctica de aprendizaje. Los métodos de enseñanza usados serán: el analítico, descriptivo y explicativo, en primera instancia, y el lógico deductivo. Las técnicas de enseñanza a emplear serán: grupales, individuales y con atención especial al estudio de caso. Actividades de aprendizaje: lectura previa, resolución de casos prácticos, discusión de ejemplos y problemas de la vida real. Recursos didácticos a utilizar: pintarrón, cañón con lap top, libros de texto, manual de prácticas y ejercicios teórico-prácticos.

Evaluación
Ponderación Producto integrador 30% Participaciones 35% Exámenes 30% Congresos, seminarios, cursos etc. en el área fiscal 5%

Bibliografía
Libro Conceptos Jurídicos Fundamentales. Arias R (2012) Editorial Patria No. Ed . ISBN: . Libro Manual de Derecho Tributario Alvarado, M (2008) Editorial Porrúa No. Ed . ISBN: . Libro Derecho fiscal Arrioja, A (2022) Editorial Themis No. Ed 21 ISBN: . Libro Convenios impositivos para evitar la doble tributación. Bettinger H (2015) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro CFF 2023 Comentado Fernandez Sagardi Augusto DOFISCAL (2023) DOFISCAL editores No. Ed 4 ISBN: . Libro Diccionario de Derecho Fiscal Carrasco, H (2016) Oxford University Press No. Ed 3 ISBN: . Libro Estudio práctico de la contabilidad electrónica Hernández M (2015) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Tratamiento fiscal de la auto-facturación Luna A (2015) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Balanza de comprobación para efectos del SAT Martínez J (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro El Derecho Constitucional Mexicano. Meza M (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Prontuario Fiscal Cengage 2024 Correlacionado. Mireles, S. (2023) Cengage Learning Editores No. Ed . ISBN: . Libro Código Fiscal de la Federación. Aplicación práctica. Reyes A (2013) Tax Editores. No. Ed . ISBN: . Libro Manual de Derecho Fiscal Rios G (2020) Insittuto de investigaci No. Ed serie 350 ISBN: . Libro Estados financieros básicos Román J (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Medios de Defensa en Materia Fiscal. Saldaña M (2011) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Principios de Derecho Fiscal aspectos en Materia Tributaria Sánchez J (2015) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Aplicación práctica del Código Fiscal. Sánchez M (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Analisis tématico del CFF 2023 Vega V (2023) DOFISCAL editores No. Ed Tomos I y II ISBN: .
Otros materiales
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Perfil del profesor
Los profesores deberán contar con la carrera de Contador Publico y Auditor, Licenciado en Contaduría Publica, Licenciado en Derecho o su equivalente, preferentemente con posgrado en Impuestos o afín.

Lugar y fecha de su aprobación
Zapopan Jal., enero 2024

Instancias que aprobaron el programa
En primer instancia el programa se discutió al interior de la Academia de Normas Fiscales de la Actividad Financiera del Estado y posteriormente fue analizado, discutido y aprobado por la Academia en Red del eje de Impuestos y Jurídicas, y finalmente aprobado por los miembros del Colegio Departamental.

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