Programas de licenciaturas

Derecho Fiscal

Datos Generales

Nombre de la asignatura	Nivel de formación	Clave de la asignatura
Derecho Fiscal	Licenciatura	I5117
Prerrequisitos	Area de formación	Departamento
97	-	Departamento de Ciencias Sociales y Jurídicas
Academia	Modalidad	Tipo de asignatura
Derecho Publico	Semipresencial Mixta	Curso-Taller

Carga Horaria
Teoría	Práctica	Total	Créditos
40	40	80	8

Trayectoria de la asignatura
Idealmente debe cursarse después de haber acreditado la materia de Conceptos Jurídicos Fundamentales para una mejor comprensión y distinción de las instituciones relativas al Derecho Fiscal. Es necesaria la visión de los conceptos jurídicos fundamentales para una mejor comprensión de la actividad financiera del Estado, los derechos y obligaciones de los contribuyentes, las facultades de las autoridades fiscales, las infracciones y delitos fiscales y los derechos fundamentales de los contribuyentes.

Contenido del programa

Presentación
El curso de Derecho Fiscal forma parte del área básica común obligatoria de las carreras de Administración, Administración Financiera, Mercadotecnia y Negocios Internacionales del Cucea. También es asignatura optativa abierta para los estudiantes de Administración Gubernamental y Políticas Públicas Locales. Se encuentra orientado a lograr la formación de profesionistas capacitados en el conocimiento del marco legal básico del sistema fiscal mexicano.

Objetivos del programa
Objetivo general
El alumno será capaz de conocer los elementos jurídicos fundamentales en materia fiscal, asimismo, comprenderá las diferentes fases de la actividad financiera del estado e identificará las características de los tributos, su aplicación y efectos.

Contenido
Contenido temático
Contenido temático 1. Principios Constitucionales 2. El Estado 3. Fuentes del Derecho Fiscal 4. Ingresos Contributivos 5. La Obligación Fiscal 6. Extinción de la Obligación Fiscal 7. Generalidades
Contenido desarrollado
1 Principios Constitucionales 1.1 Derechos Humanos de los contribuyentes 1.1.1 Artículos 1,3,5,6,7,8,9,11,14,16,17,22 y 31 de la CPEUM. 1.2 Derecho Fiscal 1.2.1 Derecho Financiero 1.2.2 Derecho Tributario 1.3 Actividad Integradora de la Unidad. 2 El Estado 2.1 Actividad Financiera del Estado 2.2 Actividad Financiera Pública 2.3 Actividad Financiera Privada 2.4 Actividad Integradora de la Unidad. 2.4.1 Documentos Oficiales que emite el Estado para el cobro y recaudación de impuestos. 3 Fuentes del Derecho Fiscal 3.1 Fuentes del Derecho Fiscal 3.1.1 La Ley 3.1.2 Tratados Internacionales 3.1.3 Decreto Ley 3.1.4 Decreto delegado 3.1.5 Reglamentos 3.1.6 Circulares 3.1.7 Acuerdos 3.1.8 Jurisprudencia 3.1.9 Costumbre 3.1.10 Principios generales del Derecho 3.1.11 Doctrina. 3.2 El SAT 3.2.1 Función y facultades 3.2.2 Estructura orgánica 3.2.3 Normatividad interna 3.3 Actividad Integradora de la Unidad 4 Ingresos Contributivos 4.1 Impuestos 4.1 Concepto 4.1 Elementos 4.1 Tipos 4.2 Aportaciones de Seguridad Social 4.3 Contribuciones de mejoras 4.4 Derechos 4.5 Accesorios 4.6 Productos y Aprovechamientos 5 La Obligación Fiscal 5.1 Obligación formal y sustantiva 5.2 Cantidad líquida y época de pago 5.3 Actividad integradora de la unidad 6 Extinción de la Obligación Fiscal 6.1 Pago bajo protesta 6.2 Actividad Integradora de la Unidad 7 Generalidades 7.1 Infracciones y Delitos 7.2 Notificaciones 7.3 Proceso administrativo de ejecución 7.4 Medios de defensa 7.5 Actividad integradora de la unidad

Actividades prácticas
Desarrollo de dinámicas grupales, actividades individuales presenciales y enriquecidas en plataforma moodle, mapas conceptuales, presentaciones multimedia, entre otras.

Metodología

Se introducirán los diversos contenidos utilizando diferentes técnicas didácticas tanto individuales como grupales que propicien el aprendizaje significativo. Se desarrollarán mapas conceptuales, mapas mentales, y cuadros sinópticos. Se aplicarán cuestionarios de autoevaluación y reforzamiento del conocimiento. A lo largo del curso se desarrollará un glosario de terminología.

A través del desarrollo y aplicación de analogías y metáforas se fortalecerá el aprendizaje y aplicación del silogismo jurídico. Se realizarán ejercicios prácticos y problemas de aplicación práctica a casos específicos. Se enfatizará el método colaborativo y de discusión.

Se utilizarán las Tecnologías de la Información (TICs) incluyendo plataforma Moodle y será obligada la visita a páginas Web especializadas, así como las búsquedas en bases de datos especializadas para el fortalecimiento y enriquecimiento de la experiencia de aprendizaje.

Evaluación
La evaluación recupera el logro de las competencias: conocimientos, habilidades, actitudes y valores, señaladas en este programa. La asistencia es obligatoria por lo tanto el cumplimiento de este requisito en términos de la Normativa Universitaria es indispensable para obtener el derecho de ser evaluado en período ordinario o extraordinario; siendo un mínimo de asistencias del 80% para ordinario; y, 65% de asistencias y 80% de actividades entregadas a tiempo en plataforma LMS para extraordinario. Se desarrollarán diversas actividades de aprendizaje tales como la elaboración de cuadros sinópticos, cuestionarios, y mapas conceptuales entre otros; los cuales de acuerdo a la calidad y cumplimiento de los requisitos particulares ascenderán a un 60% de la calificación final. Este porcentaje corresponde a las actividades desarrolladas en la plataforma Moodle y deberán ser entregadas en las fechas establecidas. El 40% restante de la calificación dependerá de actividades en la modalidad presencial, tales como: participación activa, mesas de trabajo, reportes de lectura, solución de casos, asistencia a conferencias relacionadas con la asignatura, prácticas, exámenes parciales, entre otros. Se procurará en todo momento mantener el respeto y orden recíproco en el aula, toda vez que las actitudes y valores son parte del proceso de evaluación. Cualquier trabajo que se identifique copiado o plagiado no tendrán ningún valor en calificación y se dará vista a las autoridades académicas correspondientes.

Bibliografía
Libro Derecho Fiscal Arrioja Vizcaino, Adolfo (2014) Themis No. Ed . ISBN: 9786-0761-4176-2 Libro Manual de Derecho Fiscal para Empresariales Núñez Cure, Marco Aurelio & (2018) Tirant Lo Blanch No. Ed 1 ISBN: 9788-4914-3755-0 Libro Derecho Tributario y Derechos Humanos Ruiz Jiménez, César Alejandr (2008) Tirant Lo Blanch No. Ed . ISBN: 9788-4914-3347-7 Libro Nuevo Derecho Procesal Fiscal y Administrativo. J. Kaye, Dionisio (2017) Themis No. Ed . ISBN: 9786-07614325-4 Libro Contrainteligencia Tributaria Sánchez Belmont, Óscar (2018) IMCP No. Ed . ISBN: 9786-0785-5278-8 Libro Derecho Fiscal Penal Camargo González, Israel (2016) Flores No. Ed . ISBN: 9786-0761-0386-9 Libro Efectos Fiscales de los Contratos Gómez Cotero, José de Jesús (2016) Dofiscal Editores No. Ed . ISBN: 9786-0747-4193-3
Otros materiales
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Perfil del profesor
Dados los contenidos fuertemente teóricos y formativos de esta asignatura esindispensable que el docente sea abogado o licenciado en Derecho y la práctica como postulante o consultor es deseable. Asimismo, dadas sus características, esta asignatur exige al docente una fuerte habilidad para el manejo grupal así como importante expresión oral y escrita y experiencia en el uso de las TIC.

Lugar y fecha de su aprobación
Sala de usos múltiples del Departamento de Ciencias Sociales y Jurídicas, módulo M, segundo nivel. Zapopan, Jalisco 23 de agosto del 2019.

Instancias que aprobaron el programa
Los integrantes de la Academia de Derecho Público del Departamento de Ciencias Sociales y Jurídicas del CUCEA, UDG; así como el Colegio Departamental de la misma instancia.

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