Civismo Fiscal
Datos Generales
| Nombre de la asignatura | Nivel de formación | Clave de la asignatura |
| Civismo Fiscal | Licenciatura | CU109 |
| Prerrequisitos | Area de formación | Departamento |
| - | - | Departamento de Impuestos |
| Academia | Modalidad | Tipo de asignatura |
| Normas Fiscales de la Actividad Financiera del Estado | Semipresencial Mixta | Curso-Taller |
| Carga Horaria | |||
| Teoría | Práctica | Total | Créditos |
| 40 | 40 | 80 | 8 |
| Trayectoria de la asignatura |
| La asignatura tiene relación vertical con Normas Fiscales de la Actividad financiera, Estudio Fiscal de los salarios, Régimen fiscal de las personas físicas y Régimen fiscal de las personas morales; además se comparte en el mismo ciclo con Normas Internacionales de Auditoria, Costos Básicos, Análisis del capital contable, entre otras |
Contenido del programa
| Presentación |
| La presente unidad de estudio complementa la formación cualitativa del alumno respecto a los conocimientos que debe tener sobre el civismo fiscal y sus ordenamientos legales, la ética de un profesional en el cumplimiento de obligaciones fiscales, sobre la actividad financiera del Estado y los órganos fiscalizadores, sin dejar de lado las nociones básicas de los impuestos y la importancia en la economía nacional, así como las obligaciones del sujeto pasivo y las instancias alas que puede acudir el contribuyente |
| Objetivos del programa |
| Objetivo general |
| Analizar y aplicar los ordenamientos legales que fundamentan el civismo fiscal, sus objetivos y los valores en el actuar profesional, capaz de demostrar sus conocimientos en impuestos y su importancia en la economía nacional, además de las principales instancias con las que cuenta un contribuyente y las facultades de comprobación de la autoridad fiscal. |
| Contenido |
| Contenido temático |
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Unidad I. El Civismo Fiscal y sus fundamentos Unidad II. La ética profesional en el cumplimiento de las obligaciones tributarias Unidad III. La Administración Pública Federal Unidad IV. Exploración de servicios en la pagina del SAT Unidad V. Fuentes de información a través de las redes sociales. |
| Contenido desarrollado |
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Unidad I. El Civismo Fiscal y sus fundamentos 1.1 Objetivo del Civismo Fiscal 1.2 Origen y antecedente del problema 1.3 Concepto de Civismo Fiscal y nombres atribuibles en materia fiscal 1.4 Ordenamientos legales que fundamentan el civismo fiscal 1.5 El Civismo Fiscal en México horas clase: 10 Unidad II. La ética profesional en el cumplimiento de las obligaciones tributarias 2.1 El papel de los valores en el Civismo Fiscal 2.2 Código de ética para profesionales de la Contabilidad (IFAC) 2.2.1 La ética de los profesionistas en el ejercicio independiente 2.3.2 La ética y los valores en la empresa 2.3.3 La ética y los valores en el sector público horas clase 12 Unidad III. La Administración Pública Federal 3.1 Concepto y estructura de la Administración Pública 3.2 Competencia de la SHCP conforme la ley orgánica de Administración Pública Federal. 3.3 Facultades del secretario de Hacienda y del Procurador Fiscal, de acuerdo al reglamento interior de la SHCP 3.4 Atribuciones del Servicio de Administración Tributaria establecidas en la ley del SAT 3.5 Competencias de la siguientes Administraciones locales 3.5.1 Administración General de recaudación 3.5.2 De la Administración General de Auditoria Fiscal Federal 3.5.3 De la Administración General de Grandes contribuyentes 3.5.4 De la Administración General de Servicios al Contribuyente 3.5.5 De la Administración General Jurídica horas clase:20 Unidad IV. Exploración de servicios en la pagina del SAT 4.1 Guía de requisitos de los trámites fiscales 4.2 Del registro federal de Contribuyentes 4.3 De la Contabilidad 4.4 De los comprobantes fiscales 4.5 De las declaraciones 4.6 De las devoluciones y compensaciones 4.7 De los Regímenes Fiscales horas clase 18 Unidad V. Fuentes de información a través de las redes sociales. 5.1 Banco de México 5.2 Secretaría de Hacienda y Crédito Público 5.3 Servicio de Administración Tributaria 5.4 Procuraduría de la defensa del Contribuyente 5.5 Instituto Mexicano de Contadores Públicos 5.6 Cámara de Diputados 5.7 Cámara de Senadores horas clase: 18 |
| Actividades prácticas |
| Realizar durante el ciclo cuatro sesiones en el laboratorio de informática para conocer y utilizar las diferentes opciones de software existentes en el mercado; y asistir a actividades extracurriculares en materia fiscal. |
| Metodología |
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La materia se impartirá con una metodología de enseñanza–aprendizaje: Teórico-práctica de aprendizaje. Los métodos de enseñanza usados serán: el analítico, descriptivo, y explicativo, en primera instancia; y el lógico deductivo. Las técnicas de enseñanza a emplear serán: Grupales, individuales y con atención especial al estudios de caso. Actividades de aprendizaje: Lectura previa, resolución de casos prácticos, discusión de ejemplos y problemas de la vida real. Recursos didácticos a utilizar: pintarron, cañón con laptop,
libros de texto, manual de prácticas y ejercicios teórico-prácticos. |
| Evaluación |
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Ponderación Producto
integrador 35% Participaciones
35% Exámenes
30% |
| Bibliografía |
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| Otros materiales |
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| Perfil del profesor |
| El profesor debe contar con la carrera de Contador Publico, Contador Publico y Auditor, Licenciado en Contaduría Publica, Abogado, Licenciado en Derecho o su equivalente, preferentemente con posgrado en impuesto o afín. |
| Lugar y fecha de su aprobación |
| Zapopan, Jalisco. Enero 2022 |
| Instancias que aprobaron el programa |
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En primer instancia el programa se discutió al interior de
la Academia Normas Fiscales de la Actividad Financiera del Estado y
posteriormente fue analizado, discutido y aprobado por la Academia en Red del
eje de Impuestos y Jurídicas, y finalmente aprobado por los miembros del
Colegio Departamental |