Esta unidad de estudio complementa la formación del alumno respecto a la practica profesional que debe tener como profesionista y respecto  a la correcta determinación y pago de impuestos a través de estudio de casos. En ella se analizará la aplicación de las disposiciones legales y reglamentarias de los ordenamientos fiscales, al tomar esta asignatura el alumno estará dispuesto se integrara a la investigación en el ámbito fiscal, con una formación integral para contar con conocimientos solidos en la solución de problemas complejos de los contribuyentes. 

Tiene secuencia con normas fiscales de la actividad financiera, estudio fiscal de los salarios y la seguridad social, regimen fiscal de las personas fisicas, regimen fiscal de las personas morales.

Unidad I. Estudio de caso

Unidad II. Estudio de caso y método del caso

Unidad III. Estudios de casos particulares

Unidad IV. Conclusión de los estudios de casos 

Encuadre

Hora clase: 2 horas

Unidad I. Estudio de caso

1.1 Concepto

1.2  Modalidad como herramienta de aprendizaje

1.3  Pasos para elaborar un estudio de caso

1.3.1 Señalar el objeto de estudio del caso en particular

 1.3.2 Precisar las fuentes bibliográficas recomendadas

 1.3.3 Precisar el estado del arte del caso en particular. (A partir de cuándo o momento se estudia)

1.3.4 Determinar las preguntas de la investigación con base en el caso analizado

 1.3.5 Fijar los antecedentes del Caso a Estudiar

 1.3.6 Establecer el método que se utilizará para señalar los resultados de la investigación.

1.3.7 Resultados de la investigación 

1.3.8 Señalar en la conclusión la enseñanza que dejó el caso

Horas clase: 14

Unidad II. Estudio de caso y método del caso

2.1 Método del caso. Concepto

2.2 Modalidad como técnica didáctica

2.3 Diferencias

2.4 El Aprendizaje colaborativo

2.4.1 Fortaleza y debilidades

2.5 Asignación de los Estudios de Caso

2.6 Explicación general del procedimiento de la investigación

Horas Clase: 16

Unidad III. Estudios de casos particulares

3.1 Los comprobantes fiscales presuntamente falsos o contribuyentes no localizados por el procedimiento del artículo 69-B, CFF y sus efectos de no deducibilidad, ni de acreditamiento. 

3.2 Personas físicas.  Número de inscritas en el RFC y Porcentaje de aportación en la recaudación nacional tributaria. 

3.3 Personas Morales. Porcentaje de  inscritas en el RFC  y Porcentaje de aportación en la recaudación nacional tributaria. 

3.4 Gasto Fiscal en las deducciones en el ISR en México 

3.5 Gasto Fiscal en los estímulos fiscales en el ISR en México 

3.6 Monto de las Devoluciones en el ISR a personas físicas 

3.7 Flujo de efectivo versus devengado en el ISR 

3.8 El Régimen de Incorporación Fiscal versus Régimen de Pequeños Contribuyentes

3.9 La Previsión Social en el ISR 

3.10 El mínimo vital en el ISR 

3.11 Las Personas Morales no contribuyentes

3.12 El concepto importe bruto de los dividendos en los Convenios para Evitar la Doble Tributación (CEDT)

3.13 La regulación fiscal en México de las partes relacionadas 

3.14 Las tasas de retención por dividendos en los CEDT 

3.15 Los criterios no vinculativos del SAT en el ISR 

Horas Clase: 20

Unidad IV. Conclusión de los estudios de casos 

4.1 Presentación y discusión de los casos asignados

4.2 Retroalimentación y comentarios del profesor

Horas Clase: 30 Horas

Lectura crítica previa de materiales del curso, análisis y síntesis reflexivos, para comentar y debatir durante las clases a partir de la elaboración de fichas para la discusión de temas, elaboración de ensayos, realización de estudio de casos. Los métodos de enseñanza serán descriptivo y explicativo.

Se podrán integrar grupos pequeños para asignar los estudios de caso ( máximo 3 estudiantes) 

Ensayos y productos de investigación (3)   30%

Participación en clase y trabajos grupales  20%

Análisis de estudio de casos                        50%

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