Planeación Fiscal
Datos Generales
Nombre de la asignatura Nivel de formación Clave de la asignatura
Planeación Fiscal Licenciatura
Prerrequisitos Area de formación Departamento
236 - Departamento de Impuestos
Academia Modalidad Tipo de asignatura % de créditos mínimos
- Presencial Curso-Taller 0 %
Carga Horaria
Teoría Práctica Total Créditos
40 40 80 8
Trayectoria de la asignatura
-
Contenido del programa
Presentación
Esta asignatura permitirá al alumno contar con los conocimientos de leyes federales y estatales fiscales para tener los saberes sobre lo que es una planeación fiscal y usarla como herramienta en las empresas y contribuyentes personas físicas para que dentro de un marco legal realicen sus actividades haciendo más productiva y rentable con la aplicación del esquema fiscal adecuado y justo, fundamentado su actuar con base en las normas fiscales que le permitan la selección de una opción favorable al tipo de contribuyente y el giro de actividad que cada uno lleve a cabo.
Objetivos del programa
Objetivo general
Que el alumno analice los conceptos y figuras básicas fundamentales para diseñar e implementar una planeación fiscal que logre el abatimiento o reducción de cargas fiscales al contribuyente apegándose al marco legal buscando la seguridad fiscal de los entes económicos a los que implemente una estrategia fiscal apropiada y justa.
Le permitirá al estudiante diferenciar la planeación fiscal como un método de productividad, rentabilidad y de ahorro del concepto de evasión y elusión; así como conocer los delitos fiscales que en esta materia pueden cometerse y en su caso las sanciones en las que puede incidir de incumplir las normas.
Los conocimientos, aptitudes, actitudes, valores, capacidades y habilidades que el alumno deberá adquirir con base al desarrollo de la unidad
-
Contenido
Contenido temático
Planeación Fiscal  
Unidad I. Elementos conceptuales de la Planeación Fiscal de las Personas Físicas y Morales      
Unidad II. Planeación estratégica    
Unidad III. Tipos de planeación fiscal en las empresas    
Unidad IV. Los contratos y sus efectos fiscales    
Unidad V. Conceptos diferenciadores planeación fiscal VS evasión y elusión fiscal      
Unidad VI. Metodología aplicada a la planeación fiscal  
Unidad VII. Criterios de la autoridad fiscal  
Contenido desarrollado
Unidad I. Elementos conceptuales de la Planeación Fiscal    
1.1. Análisis del concepto de Planeación     
1.2. Fundamento de la planeación como parte estratégica de las empresas    
1.3. La planeación fiscal como parte de la productividad empresarial.    
1.4. Derecho del contribuyente a la planeación.    
1.5. Clasificación de la planeación empresarial.    
Horas clase: 8  
Objetivo: El alumno conocerá e identificará el concepto de planeación, su clasificación y su importancia en las empresas.  
Unidad II. Planeación estratégica    
2.1. Concepto y tipos de planeación  
2.2. Elementos constitucionales de la planeación estratégica.  
2.3. Legitimidad de la planeación fiscal.  
2.4. Experiencia internacional respecto a la planeación fiscal.  
Horas clase: 8  
Objetivo: El alumno tendrá los conocimientos necesarios para identificar los elementos de una buena planeación y su fundamento legal.  
Unidad III. Tipos de planeación fiscal en las empresas y personas físicas  
3.1. Planeación fiscal del capital  
3.2. Planeación de la previsión social  
3.3. Fusión de sociedades  
3.4. Escisión de sociedades  
3.5. Consolidación fiscal  
3.6. Planeación fiscal de las inversiones  
3.7. Empresas de servicios.  
Horas clase: 17  
Objetivo: Mediante el uso de la casuística el alumno tendrá los elementos de conocimiento necesarios para aplicar la estrategia fiscal en las empresas de acuerdo con sus necesidades.
Unidad IV. Los contratos y sus efectos fiscales  
4.1. Clasificación y estudio de los contratos  
4.2. Contratos civiles  
4.3.  Contratos mercantiles  
4.4. Contratos laborales  
4.5. La Asociación en Participación  
4.6. El Fideicomiso  
4.7. Práctica para la elaboración de contratos.  
Horas clase: 17  
Objetivo: Mediante el análisis de la aplicación de los contratos se conocerán las implicaciones fiscales del uso de ellos.  
Unidad V. Conceptos diferenciadores planeación fiscal vs evasión y elusión  
5.1. Análisis del Concepto de defraudación fiscal  
5.2. La simulación para efectos fiscales  
5.3. Conceptos de evasión y elusión  
5.4. Sanciones  
Horas clase: 10  
Objetivo: Conocer los elementos diferenciadores de lo que es una planeación fiscal de los conceptos de evasión y elusión.  
Unidad VI. Metodología aplicada a la planeación fiscal  
6.1. Diseño legal de la planeación  
6.2. Elementos de la planeación: cuantificación, viabilidad, mantenimiento  
6.3. Limitaciones y condiciones empresariales para una sana planeación  
Horas clase: 8  
Objetivo: Analizar los pasos y procedimientos para realizar una planeación fiscal dentro de un marco de legalidad, serán los objetivos para esta unidad.
Unidad VII. Criterios de la autoridad fiscal  
7.1 Reglamento Interno del Servicio de Administración Tributaria  
7.2. Casos de sanciones sobre planeaciones fraudulentas  
7.3. Acciones para evitar actividades ilícitas  
7.4. Defensa fiscal.  
   7.4.1. La PRODECON y los derechos fiscales del contribuyente.  
Horas clase: 12.  
Objetivo: Conocer los criterios de la autoridad hacendaria respecto de la planeación fiscal en las empresas cuando se tipifica como actividad fraudulenta.          
Actividades prácticas
Se realizarán sesiones prácticas en el aula y en laboratorio de cómputo, y se asistirá a alguna actividad extracurricular de la materia para reforzar el aprendizaje y la aplicación del tema. Asistencia a conferencias, foros, seminarios, congresos o eventos de tópicos fiscales.  
Metodología
Lectura crítica previa de materiales del curso, análisis y síntesis reflexivos, para comentar y debatir durante las clases a partir de la elaboración de fichas para la discusión de temas, elaboración de ensayos, resolución de estudio de casos, u otros productos de investigación.
Métodos descriptivo, explicativo, lógico deductivo, implementación de experiencias estructuradas y método de casos.  
Asistencia y participación en eventos de índole fiscal (congresos, maratones, competencias, etc.).  
Evaluación
Ensayos y productos de investigación (3)   30%        
Participación en clase y trabajos grupales 15%  
Evaluaciones teóricas                                     30%  
Actividades extracurriculares de asistencia a eventos o instancias públicas 5%  
Examen departamental                                    20%  
Bibliografía

Libro

Planeación Fiscal 2007 100 beneficios fiscales, lo que Usted siempre debió saber

Corona, J. (2011) Gasca Sicco. No. Ed

ISBN:

Libro

Planeación estrtégica, fundamentos y aplicaciones

Chiavenato, I. (2011). Planeac (2011) Editorial Mc Graw-Hill/In No. Ed

ISBN:

Libro

La administración fiscal de un negocio. Productividad fiscal

Morán, M. E. (2008) Morán & Cía., S.C. No. Ed 6a.

ISBN:

Libro

Planeación estratégica visión prospectiva

Hijar, F. G. (2011) Editorial Limusa No. Ed

ISBN:

Revista

Planeación fiscal: importancia y fundamento constitucional

Sánchez, M. A. (1998) Revista de Contaduría y No. Ed

ISBN:

Revista

Reflexiones en torno a la planeación fiscal, el abuso del derecho y la defraudación fiscal en México

Torres, R.A. (2002) Anuario No. Ed

ISBN:

Otros materiales
Revista: Cui, V., Tian, X., & Yu, R. (2025). Fragmentation in international business: A geographic-and-political perspective. International Business Review, 34(4), 102458. https://doi.org/10.1016/j.ibusrev.2025.102458

Descripción: https://doi.org/10.1016/j.ibusrev.2025.102458

Revista: Virtual influencer marketing: the good, the bad and the unreal

Descripción: Mouritzen, S. L. T., Penttinen, V., & Pedersen, S. (2023). European Journal of Marketing, 58(2).

Revista: Explorando el potencial de Chat GPT: Una clasificación de Prompts efectivos para la enseñanza

Descripción: Morales-Chan, M. A. (2023). URI: http://biblioteca.galileo.edu/tesario/handle/123456789/1348

Revista: Misinformation, disinformation, and malinformation: clarifying the definitions and examples in disinfodemic times.

Descripción: Santos-D’Amorim, K., & de Oliveira Miranda, M. K. F. (2021). Encontros Bibli: revista eletrônica de biblioteconomia e ciência da informação, 26.

Revista: Material prueba

Descripción: Descripcion prueba

Libro: Compendio de instrumentos de evaluación psicológica

Descripción: Recuperado de http://www.forumcyt.cu/UserFiles/forumlTextos/0601897.pdf

Libro: Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares.

Descripción: Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión

Libro: Introductory econometrics for finance.

Descripción: Brooks, C. (2002). Introductory econometrics for finance. Cambridge University Press.

Revista: Spectral analysis in economics.

Descripción: Harvey, A. C. (1975). Spectral analysis in economics. The Statistician, 24(1), 1–36.

Libro: Time series models

Descripción: Harvey, A. C. (1993). Time series models (2nd ed.). MIT Press.

Revista: Business cycles: Real facts and a monetary myth.

Descripción: Kydland, F. E., & Prescott, E. C. (1990). Business cycles: Real facts and a monetary myth. Federal Reserve Bank of Minneapolis Quarterly Review, 14(2), 3–18.

Revista: American Psychological Association

Descripción: Testing and Assessment. https://www.apa.org/topics/testing-assessment

Revista: International Test Commission

Descripción: Guidelines for Technology-Based Assessment. https://www.intestcom.org
Perfil del profesor
Preferentemente Doctor en Estudios Fiscales, y Maestros en Auditoría Integral, Impuestos o Análisis Tributario. Incluso Maestros en Finanzas Empresariales. Lic. en Derecho, Lic. en Contaduría Pública
Lugar y fecha de su aprobación
Zapopan, Jalisco. Julio de 2014          
Instancias que aprobaron el programa

Colegio Departamental del Departamento de Impuestos

Elaborado por: Laura Margarita Medina Celis
Archivo (doucmento firmado)
Programa (Icono pdf)
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