Tópicos fiscales aplicados
Datos Generales
| Nombre de la asignatura | Nivel de formación | Clave de la asignatura |
| Tópicos fiscales aplicados | Licenciatura | CU054 |
| Prerrequisitos | Area de formación | Departamento |
| - | - | Departamento de Impuestos |
| Academia | Modalidad | Tipo de asignatura |
| Normas Fiscales de la Actividad Financiera del Estado | Semipresencial Mixta | Curso-Taller |
| Carga Horaria | |||
| Teoría | Práctica | Total | Créditos |
| 40 | 40 | 80 | 8 |
| Trayectoria de la asignatura |
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La asignatura tiene relación vertical con Normas Fiscales de la Actividad Financiera, Estudio Fiscal de los salarios, Régimen Fiscal de las personas físicas, Régimen fiscal de las personas morales, Contribuciones al Comercio Exterior y contribuciones Estatales y Municipales. Ademas se comparte en el mismo ciclo con Ética Profesional en la Contaduría Pública. Dictamen y otros informes del Auditor, Finanzas internacionales, Sistemas y procedimientos para costos, entre otras. |
Contenido del programa
| Presentación |
| El programa de estudios pretende generar los conocimientos necesarios respecto a los impuestos ambientales y ecotasas, así como la aplicación de los instrumentos económicos para la sustentabilidad, el control y la mitigación de los efectos del calentamiento global. |
| Objetivos del programa |
| Objetivo general |
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Explorar los elementos cualitativos y cuantitativos de los impuestos ambientales como instrumento económico para la sustentabilidad, control y mitigación de los efectos del calentamiento global. |
| Contenido |
| Contenido temático |
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Unidad I. Mecanismos públicos de protección ambiental Unidad II. Política fiscal y política ambiental Unidad III. Principios básicos de los impuestos ambientales Unidad IV. Modelos de contribuciones ambientales
Horas clase: 2 |
| Contenido desarrollado |
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Unidad I. Mecanismos públicos de protección ambiental 1.1 Instrumentos administrativos 1.2 Elementos persuasivos 1.3 Elementos económicos horas clase: 12 Unidad II. Política fiscal y política ambiental 2.1 Naturaleza y características 2.2 Transversalidad en políticas ambientales 2.3 Factores que desalientan la armonización fiscal-ambiental 2.4 Factores que alientan la integración fiscal-ambiental 2.5 Función económica de las políticas fiscal y social. horas clase: 22 Unidad III. Principios básicos de los impuestos ambientales 3.1 De política ambiental 3.1.1 Precaución y acción preventiva 3.1.2 De quien contamina paga 3.2 Constitucionales 3.2.1 Legalidad 3.2.2 Proporcionalidad 3.2.3 Equidad 3.2.4 Destino al gasto público 3.2.5 Fundamentación y motivación horas clase: 20 Unidad IV. Modelos de contribuciones ambientales 4.1 Elementos de los impuestos 4.2 Impuesto al carbono 4.3 Derechos de emisión. horas clase: 24 |
| Actividades prácticas |
| Realizar durante el ciclo escolar visitas a empresas para conocer sus mecanismos de control para la protección del medio ambiente y asistir a actividades extracurriculares en materia fiscal relacionada con los impuestos verdes de manera presencial o virtual. |
| Metodología |
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La materia se impartirá con una metodología teórico-práctica de aprendizaje Los métodos de enseñanza usados serán: el analítico,
descriptivo y explicativo, en primera instancia y el lógico deductivo.
Las técnicas de enseñanza a emplear serán: grupales,
individuales y con atención especial al estudio de caso. Se podrá implementar clases virtuales vía plataformas educativas como Moodle y Classroom, así como actividades grupales e individuales a través de las herramientas de Google Meet y Zoom. Actividades de aprendizaje: lectura previa, resolución de
casos prácticos, discusión de ejemplos y problemas de la vida real.
Recursos didácticos a utilizar: pintarron, cañón con laptop,
libros de texto, manual de prácticas y ejercicios teórico-prácticos. |
| Evaluación |
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Ponderación Producto
integrador 35% Participaciones
35% Exámenes 30% |
| Bibliografía |
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| Otros materiales |
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| Perfil del profesor |
| El profesor debe contar con la carrera de Contador Público, Contador Público y Auditor, Licenciado en Contaduría Pública o su equivalente, preferentemente con posgrado en Impuestos, o afín. De preferencia con conocimientos en impuestos ecológicos, así como, tener conocimientos en Plataformas para la enseñanza virtual. |
| Lugar y fecha de su aprobación |
| Zapopan, Jalisco. Enero de 2022 |
| Instancias que aprobaron el programa |
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En primer instancia el programa se discutió al interior de
la Academia Normas Fiscales de la Actividad Financiera del Estado y
posteriormente fue analizado, discutido y aprobado por los miembros del
Colegio Departamental |