Estudio de las Contribuciones al Comercio Exterior
Datos Generales
| Nombre de la asignatura | Nivel de formación | Clave de la asignatura |
| Estudio de las Contribuciones al Comercio Exterior | Licenciatura | I5352 |
| Prerrequisitos | Area de formación | Departamento |
| - | - | Departamento de Impuestos |
| Academia | Modalidad | Tipo de asignatura |
| Impuestos Indirectos e Impuestos Locales | Semipresencial Mixta | Curso-Taller |
| Carga Horaria | |||
| Teoría | Práctica | Total | Créditos |
| 40 | 40 | 80 | 8 |
| Trayectoria de la asignatura |
| La asignatura tiene relación vertical con Régimen Fiscal de las Personas Físicas y Régimen Fiscal de las Personas Morales, por dar el soporte jurídico, paralelamente, en el mismo ciclo se comparten conocimientos con Planeación Financiera y enlaza con una asignatura del ciclo lectivo posterior, contribuciones Estatales y Muicipales |
Contenido del programa
| Presentación |
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La asignatura contempla el desarrollo de la capacidad
de interpretación y se proponen soluciones a la casuística que se
presente, en relación con tratados internacionales, y con todas las legislaciones relativas a las operaciones de comercio exterior. |
| Objetivos del programa |
| Objetivo general |
| El alumno aplicará el marco jurídico y las disposiciones que regulan los tratados Internacionales, las contribuciones al Comercio Exterior, así como al Impuesto al valor Agregado, El Impuesto Especial sobre producción y Servicios, Código Fiscal de la Federación, de manera conjunta con sus correspondientes disposiciones reglamentarias, resoluciones y normatividad en general. |
| Contenido |
| Contenido temático |
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Unidad I. Tratados Internacionales Unidad II. Regulación arancelaria de la Ley Aduanera Unidad III. Regulación no arancelaria de la Ley de Comercio Exterior Unidad IV. Los impuestos generales de importación, tarifas, unidades y código de identificación de la mercancía. Unidad V. Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, Código Fiscal de la Federación Encuadre Horas de clase: 2 |
| Contenido desarrollado |
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Unidad I. Tratados Internacionales 1.1 Tratados comerciales 1.1.1 TMEC 1.1.2 OMC 1.2 Acuerdos Internacionales para evitar la doble tributación horas clase: 10 Unidad II. Regulación Arancelaria de la Ley Aduanera 2.1 Disposiciones generales 2.2 Contribuciones, cuotas compensatorias y demás regulaciones y restricciones no arancelarias al Comercio Exterior. 2.3 Derecho de Tramite Aduanero 2.4 Regímenes aduaneros 2.5 Infracciones y sanciones 2.6 Delitos de contrabando según el Código Fiscal de la Federación horas clase: 15 Unidad III. Regulación no arancelaria de la Ley de Comercio Exterior 3.1 Disposiciones generales 3.2 Origen de las mercancías 3.3 Aranceles y medidas de regulación y restricción no arancelaria del Comercio Exterior. 3.4 Infracciones, sanciones y recursos 3.5 Prácticas desleales de Comercio Internacional 3.6 Medidas de salvaguarda 3.7 Procedimiento en materia de prácticas desleales de Comercio internacional y medidas de salvaguarda 3.8 Promoción de exportaciones horas clase: 18 Unidad IV. Los impuestos generales de importación, tarifas, unidades y código de identificación de la mercancía. 4.1 Animales vivos y productos del reino animal 4.2 Productos del reino vegetal 4.3 Grasas y aceites de animales o vegetales 4.4 Productos de las Industrias alimentarias 4.5 Productos minerales horas clase: 15 Unidad V. Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, Código Fiscal de la Federación 5.1 Impuesto al Valor Agregado 5.1.1 Disposiciones generales 5.1.2 Importación de bienes y servicios 5.1.3 Exportación de bienes y servicios 5.1.4 Obligaciones de los contribuyentes 5.2 Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. Bebidas alcohólicas fermentadas, cervezas, y tabacos labrados 5.2.1 Disposiciones generales 5.2.2 Importación de bienes y servicios 5.2.3 Obligaciones de los contribuyentes 5.3 Código Fiscal de la Federación delito de contrabando horas clase: 20 |
| Actividades prácticas |
| Realizar (si lo hay) durante el ciclo cuatro sesiones en el laboratorio de informática para conocer y utilizar las diferentes opciones de software existentes en el mercado; y asistir a actividades extracurriculares en materia fiscal, presenciales o virtuales. |
| Metodología |
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La materia se impartirá con una metodología teorico-practica
de aprendizaje.
Los métodos de enseñanza usados serán: el histórico, el analítico,
descriptivo y explicativo y comparado, en primera instancia y el lógico deductivo. Las técnicas de enseñanza a emplear serán grupales, individuales y con atención especial al estudio de caso; se podrán implementar clases virtuales, vía plataformas educativas como Moodle y Google Classroom, así como actividades grupales e individuales a través de las herramientas Google Meet y Zoom.
Recursos didácticos a utilizar: pintarron, cañón con laptop,
libros de texto, manual de prácticas y ejercicios teórico-prácticos. |
| Evaluación |
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Ponderación: 35% Participaciones 30% Exámenes 30% Producto
integrador 05% Congresos, seminarios, cursos 100% Total |
| Bibliografía |
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Libro Clasificación arancelaria de las mercancias Acosta, F. (2012) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Glosario de Comercio Exterior. Acosta, F. (2012) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro El ABC del comercio exterior en 12 clase Un manual para autodidactas con un enfoque fiscal. Alvarez, J. (2017) IMCP. No. Ed . ISBN: . Libro Procedimientos de auditoria para la revisión de operaciones de Comercio Exterior. Cabeza, L. (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Código Fiscal de la Federación . (.) . No. Ed . ISBN: . Libro Compendio de Comercio Exterior económico . (2017) . No. Ed . ISBN: . Libro Compendio Teórico Práctico Jurídico Del Comercio Exterior Mexicano Contreras, R. (2017) Editorial Porrúa No. Ed . ISBN: . Libro Pagos Mensuales del IVA. Domínguez, J. (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Elementos De Comercio Exterio García, C. (2019) Editorial Trillas No. Ed . ISBN: . Libro Ley Aduanera y su Reglamento . (.) . No. Ed . ISBN: . Libro Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento . (.) . No. Ed . ISBN: . Libro Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios y su Reglamento . (.) . No. Ed . ISBN: . Libro Importaciones y Exportaciones. Leyva, E. (2012) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Manual Práctico para saber cómo vender en el comercio exterior Martin, M. (2020) Editorial Fund No. Ed . ISBN: . Libro Estudio práctico de la Resolusión Miscelánea Fiscal. Martínez, J. (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Contribuciones al Comercio Exterior 2017. Méndez, R. (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Importación y Exportación. Poblete, C. (2017) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro El Comercio Exterior En México: Marco Jurídico, Estructura Quintana , E, (2022) Editorial Porrúa No. Ed . ISBN: . Libro Resolución Miscelanea Fiscal. . (.) . No. Ed . ISBN: . Libro Derecho Aduanero Mexicano II. Rodhe, A. (2008) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro 7a y 8a. Reunión mundial de Derecho Aduanero. Rodhe, A. (2013) Ediciones fiscales ISEF. No. Ed . ISBN: . Libro Tratado de libre comercio con América del Norte . (.) . No. Ed . ISBN: . |
| Otros materiales |
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| Perfil del profesor |
| Los profesores deberán contar con la carrera de Contador Público, Contador Público y Auditor, Licenciado en Contaduría Pública o su equivalente, preferentemente con posgrado en impuestos o afín. |
| Lugar y fecha de su aprobación |
| Zapopan, Jalisco, enero de 2024 |
| Instancias que aprobaron el programa |
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En primer instancia el programa se discutió al interior de
la Academia Impuestos Indirectos e Impuestos Locales y
posteriormente fue analizado, discutido y aprobado por los miembros del
Colegio Departamental |